Бланк отчета 2 ндфл за 2020 год скачать

бланк отчета 2 ндфл за 2020 год скачать

Уже точно известно, что сроки сдачи справок 2-НДФЛ изменятся в 2020 году. Прежний порядок кардинально пересмотрен. Напомним, что все налоговые агенты обязаны предоставлять в ИФНС сведения о выданных гражданам доходах; о начисленном, удержанном и уплаченном в бюджет подоходном налоге.

Суть поправок такова. Меняется срок сдачи справок с признаком «1» или «3». Такие новшества внесены в стат. 230 НК Законом № 325-ФЗ.

Ранее формы предоставлялись за истекший год не позже 1-го апреля года следующего. С 2020 г. справки с признаками «1», а также «3» следует отправить до 1-го марта. С учетом переноса выходных дней (стат.

6.1 НК) отчитаться за 2019 год требуется до 2-го марта 2020 г.

Обратите внимание! Если в справках проставлены коды признака «2» или «4», такие документы тоже подаются до 1-го марта. То есть, с 2020 года все формы 2-НДФЛ (с любым признаком) налоговые агенты сдают в единые сроки. В каких ситуациях в отчете нужно указывать признак «2» или «4»? Эти значения проставляются, когда удержать по году подоходный налог невозможно.

Читайте: Признак 2 в справке 2-НДФЛ

Сроки сдачи 2-НДФЛ в 2020 году – таблица

После внесенных в стат. 230 НК корректировок подать в ИФНС справки ф. 2-НДФЛ работодатели обязаны в следующие сроки. Таблица составлена с учетом переноса выходных дней и официальных праздников.

В отношении каких физлиц предоставляется справкаТочный срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 годуГраждане, которым налоговый агент выплатил вознаграждение (доход), но не удержал налог по той причине, что сделать это невозможно. В таких документах проставляется код признака «2» или «4». Уведомить физлицо о сумме неудержанного налога требуется в те же сроки, которые установлены для подачи справки До 2-го марта 2020 г. за 2019 г.Срок сдвинулся на один день, поскольку 1-ое марта выпадает на воскресеньеГраждане, которым налоговый агент выплатил вознаграждение (доход), а также начислил, удержал и уплатил налог. В таких документах проставляется код признака «1» или «3»

С какого периода в действие вступают новые сроки сдачи 2-ндфл в 2020 году

Президентом РФ корректировки в налоговое законодательство относительно сроков сдачи 2-НДФЛ утверждены в Законе № 325-ФЗ. Нововведения вступают в действие с 1-го января 2020 г. Так как в 2020 г. работодателям нужно предоставлять справки за 2019 г., начиная с этого периода в силу вступает новый срок подачи документов.

Эта же норма касается и другой формы, а именно 6-НДФЛ. Но не квартальных отчетов, они по-прежнему подаются до последней даты месяца за отчетным периодом (кварталом, полугодием или 9 мес.), а только годового. По итогам года расчет следует отправлять не до 1-го апреля, а до 1-го марта. С учетом переноса ф. 6-НДФЛ за 2019 г. подается в ИФНС не позднее 2-го марта 2020 г.

Читайте: Новые коды 2-НДФЛ 2017

Новые способы сдачи 2-НДФЛ в 2020 году

Важное изменение касается способа сдачи отчета. Ранее, согласно стат. 230 НК, справки «на бумаге» могли отправлять в налоговые инспекции все работодатели, численность персонала которых равна менее 25 чел. Начиная с 2020 г., этот лимит понижен до 10 чел. В 2020 г. существует два способа подачи справок:

  • «На бумаге» – бумажные документы без всяких негативных последствий могут отправлять налоговые агенты, если их численность не превышает 10 чел. Или разрешено предоставлять данные через интернет. Этот лимит требуется соблюдать уже при подаче справок за 2019 год.
  • В электронном формате – отчитываться только электронно обязаны те налоговые агенты, количество персонала которых составляет больше 10 чел. Отправка бумажных справок вместо обязательных электронных не допускается. Такие документы приняты не будут.

Несоблюдение установленного законодательством обязательного электронного формата подачи справок ведет к взысканию штрафа. Размер санкции утвержден в стат. 119.1 НК и составляет 200 руб. Такое наказание предусмотрено для всех налоговых агентов, включая индивидуальных предпринимателей.

Читайте: Как сдать 2-НДФЛ, если нет ИНН

Штрафы за несдачу 2-НДФЛ

Несдача справок обернется для работодателя штрафами. Размер санкции составляет 200 руб. за каждый отчет (стат. 126 НК). Этот же штраф придется заплатить, если документы поданы в ИФНС с опозданием.

Еще один вид взыскания предусмотрен законодательством за отправку справок с недостоверными сведениями. В таком случае налоговые органы могут оштрафовать нанимателя на 500 руб. за каждый отчет, в котором содержится ложная информация (стат. 126.

1 НК). Правда у работодателя есть возможность избежать наказания. Чтобы санкция не применялась, нужно самостоятельно успеть исправить неточности. Для этого компания подает корректировки. Номер справки остается таким же, а дата ее отправки меняется.

Дополнительно проверяющие могут оштрафовать должностное лицо предприятия – к примеру, его руководителя. Административный штраф взыскивается в сумме от 300 до 500 руб. (ч. 1 стат. 15.6 КоАП).

Источник: https://raszp.ru/otchet/srok-sdachi-2-ndfl-v-2020-godu.html

Содержание:

Образец заполнения справки в 2019 году

Прежде чем скачать для заполнения форму справки 2-НДФЛ в 2019 году, рекомендуем ознакомиться с правилами, действовавшими в 2018 году (до 31 декабря):

  1. В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.
  2. В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные. Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.
  3. В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.
  4. В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.
  5. Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
  6. Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.

Образец справки 2-НДФЛ по форме 2018 года

Как заполнить форму 2-НДФЛ для налоговой инспекции

Расскажем, как заполнить справку 2-НДФЛ в 2020 году. Правила заполнения 2- НДФЛ 2020 года будут те же, что использовались при отчете за 2018 год. О том, как составить отчет без ошибок, рассказали эксперты Системы Главбух.

В верхней части первого листа укажите номер справки, отчетный год, признак 1 и номер корректировки. Название организации укажите сокращенно, поставьте ИНН, ОКТМО и КПП.

В разделе 1 укажите данные работника: Ф.И.О., ИНН, дату рождения.

Поставьте статус налогоплательщика. Как правило, это номер 1 — налоговый резидент. Но также могут быть другие варианты.

Укажите код документа 21 – это код паспорта.

В разделе 2 запишите общую сумму дохода и налога. Налоговая база – это разница между доходами и вычетами. Исчисленный налог равен налоговой базе, умноженной на ставку.

В разделе 3 покажите вычеты.

Расшифровку доходов по видам и месяцам дайте в приложении на второй странице формы. Коды доходов перечислили эксперты Системы Главбух.

Правила заполнения 2-НДФЛ в 2020 году меняться не планируют. Образец новой справки 2-НДФЛ в 2020 году (бланк, образец заполнения) предлагаем посмотреть далее.

Образец справки 2-НДФЛ на 2020 год для инспекции

Скачать банк формы 2-НДФЛ и пример заполнения

Скачать новый бланк 2-НДФЛСкачать пример заполнения 2-НДФЛ страница 1Скачать пример заполнения 2-НДФЛ приложение

Как правильно заполнить на сотрудников за 2019 год?

Бланк справки 2-НДФЛ включает следующие разделы:

  • титульная часть — сведения о работодателе (налоговом агенте);
  • раздел 1 — данные о работнике, в отношении которого заполняется форма;
  • раздел 2 — годовые суммы заработка и налога;
  • раздел 3 — налоговые вычеты всех видов;
  • данные о представителе отчета;
  • приложение к справке — показываются сведения с разбивкой по месяцам.

При подготовке отчета нужно определиться, с какой целью производится оформление, в соответствии с этим выбрать подходящую форму.

Если сведения о доходах заполняются для подачи в ИФНС по итогам календарного отчетного года, то нужно использовать бланк 2-НДФЛ из Приложения 1 к Приказу ММВ-7-11/[email protected] Если данные нужно предоставить непосредственно сотруднику на основании его заявления, то следует заполнять бланк справки из Приложения 5.

Правила заполнения

При заполнении формы 2-НДФЛ следует учитывать правила, прописанные в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 01.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected]:

  • заполнять справки 2-НДФЛ нужно персонально по каждому сотруднику и отдельно по каждой ставке;
  • для заполнения берется информация из налоговых регистров, которые велись в течение отчетного года;
  • никакие исправления и корректировки не допустимы;
  • если отчет сдается на бумаге, то печать должна быть односторонней, скреплять листы не требуется;
  • заполнять форму в ручном виде следует пастой синего, черного или фиолетового оттенка;
  • в каждой клетке проставляется только один знак (буква, цифра);
  • заполнять данные в ручном виде нужно слева направо, в электронном — выравнивать по правому краю;
  • буквы вписываются только заглавные печатные;
  • при ручном заполнении в пустых клетках ставятся прочерки, при электронном — могут отсутствовать обрамления клеток и прочерки;
  • при отсутствии суммового показателя проставляется 0;
  • если справка подается в электронном формате, то следует использовать файл xml из Приложения 3 к Приказу;
  • после заполнения все листы формы 2-НДФЛ нумеруются по порядку.

Признак 1 и 2 — что это такое?

В бланке 2-НДФЛ имеется поле «Признак», в котором нужно указать один из четырех показателей (признак 1, 2, 3 или 4) в зависимости от особенностей исчисления налога:

  • признак 1 — указывается, если работодатель заполняет отчет по итогам года для отражения данных о доходах, начисленном и удержанном (полностью или частично) подоходном налоге (стандартный случай представления формы 2-НДФЛ на основании п.2 ст.230 НК РФ);
  • признак 2 — указывается, если работодатель не удержал подоходный налог с каких-либо доходов сотрудника в течение отчетного года (на основании п.5 ст.226 НК РФ и п.14 ст.226.1), в отчете показываются данные о доходе, с которого не удержан НДФЛ, и о сумме неудержанного налога;
  • признак 3 и 4 — заполняется правопреемником при реорганизации, при этом признак 3 соответствует 1, а признак 4 соответствует 2.

Заполнение основной части

Шаг 1. Заполняется титульная часть бланка 2-НДФЛ.

ИНН и КППДля организаций вписывается ИНН и КПП.

Для ИП – только ИНН.

Для правопреемников при реорганизации – ИНН и КПП правопреемника.

Номер справкиУникальный № по порядку, присваивается налоговым агентом самостоятельно.Отчетный годДля заполнения в 2020 году указывается «2019».ПризнакВносится 1 или 2 в зависимости от налогообложения дохода. Если показываются данные по доходам, с которые не удержан НДФЛ, то вносится признак 2, в остальных случаях заполняется признак «1».

При реорганизации указывается признак 3 или 4.

Номер корректировкиЗаполняется при оформлении корректировочного отчета (01, 02 и т.д.).Налоговый органВносится код отделения ИФНС, куда сдаются справки 2-НДФЛ.НаименованиеСокращенное название работодателя в соответствии с учредительной документацией (если это ИП, то ФИО полностью).Форма реорганизацииВносится код из Приложения 2 к Порядку заполнения 2-НДФЛ только теми налоговыми агентами, которые реорганизацию в отчетном году (в поле признак обязательно должно стоять 3 или 4).

При этом также заполняются поля ИНН и КПП реорганизованной организации.

ОКТМОКод по классификатору. Организации вносят код МО, на территории которого находится компания. ИП заполняют код по месту своего жительства.ТелефонКонтактные данные для связи налогового специалиста с налоговым агентом при возникновении вопросов.

Шаг 2. Заполнить сведения о работнике, в отношении которого заполняется справка 2-НДФЛ.

ИННРеквизит заполняется только при его наличии у работодателя.ФИОДанные о фамилии, имени и отчестве сотрудника по документам.СтатусЗаполняется один из шести статусов налогоплательщика:

  • 1 – резидент РФ;
  • 2 – не резидент РФ;
  • 3 – не резидент РФ, который является высококвалифицированным специалистом;
  • 4 – не резидент РФ, участник гос.программы по добровольному переселению;
  • 5 – не резидент РФ, имеющий статус беженца или получившего временное убежище в РФ;
  • 6 – не резидент РФ, работающий по патенту.

Дата рожденияДень рождения работника.ГражданствоКод страны по ОКСМ, для РФ – 643.Код документаКод и реквизиты документа, код берется из Приложения 1 к Порядку заполнения формы 2-НДФЛ (для паспорта РФ – 21).

Шаг 3. Заполнить годовые суммы дохода и налога.

Сумма доходаНачисленный за год доход без учета вычетов.Налоговая базаНачисленный доход минус сумма положенных вычетов из Раздела 3 формы 2-НДФЛ.

Если вычеты больше начисленного дохода, то проставляются нули.

Исчисленный налогСтавка налога, умноженная на налоговую базу.Удержанный налогСумма НДФЛ, который фактически удержан.Фикс.авансовый платежАвансовые платежи, уменьшающие налог к уплате (если таковые имеются).Перечисленный налогНДФЛ, фактически перечисленный в ИФНС за год.Излишне удержанный налогИзлишняя сумма НДФЛ, уплаченная в ИФНС и не возвращенная.Не удержанный налогСумма НДФЛ, которую работодатель не смог удержать в отчетном году.

Шаг 4. Заполнить сведения о положенных работнику вычетах.

Приводятся данные по стандартным вычетам (в том числе на детей), социальным (на обучение, лечение), имущественным (по недвижимости).

Следует для каждого вида предоставленного вычета указать код и сумму за год.

Если работнику предоставляется социальный или имущественный вычет на основании налогового уведомления, то следует привести реквизиты данного уведомления (код, номер, дату выдачи, код ФНС, выдавшего документ).

Шаг 5. Заполнить данные о лице, подтверждающем заполненные сведения.

Если отчет 2-НДФЛ сдает сам налоговый агент, то ставится «1», если его представитель, то «2».

Обязательно ставится подпись и дата сдачи формы в налоговый орган.

Шаг 6. Заполнить приложение о месячных суммах дохода и вычетов.

Для каждого месяца прошедшего года нужно указать данные о доходе и предоставленных вычетах, если таковые были.

Вносится порядковый номер месяца, код дохода или вычета и его сумма.

Стандартные, имущественные и социальные вычеты в данном разделе не отражаются.

На данном листе также проставляется подпись и дата.

Подпись может поставить руководитель или ИП, либо представитель по доверенности. Печать на заполненной справке не нужна.

Посмотреть 2-НДФЛ в заполненном виде за 2019 год можно в образце ниже.

Что такое 2-НДФЛ и для чего она нужна?

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.

Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?

Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов. Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

Как заполнить справку 2-НДФЛ?

В справку вносятся следующие сведения:

  • Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
  • Сведения о налоговом агенте (работодателе).
  • Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
  • Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
  • Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
  • Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.

Нормативно-правовая база

  • Налоговый Кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».

Образец формы 2-НДФЛ 2019-2020 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Что поменяется в справке 2-НДФЛ в 2020 и 2021 году

С 2020 года законодатели сократили срок сдачи формы 2-НДФЛ в налоговую инспекцию. По изменениям, которые уже вступили в силу, справки нужно подавать не позднее 1 марта следующего года. Подробнее о том, когда и за какой период сдавать справки о доходах, мы рассказали в отдельной статье.

С отчетности за 2021 год законодатели отменили справки 2-НДФЛ для ИФНС.

В итоге за год работодатели будут подавать один расчет, который будет содержать сведения из формы 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ.

Дорогой коллега, мы открыли экстренную горячую линию для бизнеса

— Хотим поддержать бухгалтеров в то время, когда правила работы меняются ежедневно, а разъяснений по ним нет. Задавайте вопросы нашим экспертам — по льготам, выплатам сотрудникам, отсрочке по аренде.

Дорогой коллега, я лично проконтролирую, чтобы вы получили ответ на свой вопрос в течение 10 минут. Пишите. Это бесплатно

Светлана Чуприкова,

руководитель экстренной электронной поддежки

Задайте свой вопрос экспертуУзнать больше

По вопросам подписки на журнал «Главбух» звоните .

Справка 2 НДФЛ в 2020 году с отчетом за 2019 год | Cкачать бланк справки по форме 2 НДФЛ бесплатно в формате excel — Контур.Бухгалтерия

Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге.

Налоговики обновили форму 2-НДФЛ, в 2020 году нужно сдавать справку за 2019 год по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected], который уже подписан и опубликован. Он вступил в силу с 1 января 2019 года.

Расскажем об изменениях в бланке, сроках и формах отчетности, произошедших в 2020 году.

Отчетность организации по форме 2-НДФЛ

Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах в ИФНС. Она составляется на каждого сотрудника, который получал зарплату, доходы или иные вознаграждения.

Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам. Работодатель в данном случае является налоговым агентом. Форма 2-НДФЛ регламентируется приказом ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected]

В приказе есть подробные рекомендации по заполнению справки.

Начиная с 2019 года форма 2-НДФЛ имеет два бланка. Один для сдачи в ФНС, а другой для выдачи на руки работнику.

В 2020 году компании должны подавать форму 2-НДФЛ в налоговую инспекцию в новые сроки. Их перенесли на месяц раньше. Справка сдается в ФНС один раз в год, а срок ее сдачи раньше зависел от признака документа.

Теперь же документы с обоими признаками нужно сдать до 1 марта. При этом 1 марта приходится на воскресенье, поэтому справку можно сдать на следующий рабочий день.

Таким образом, в 2020 году следующие сроки сдачи:

  • если вы удержали налог с выплат работнику, в графе «Признак» ставите число «1» — справку нужно передать в налоговую до 2 марта следующего года.
  • если налог удержать не удалось, признак документа «2» — справку сдаете тоже до 2 марта следующего года.

Новые сроки установлены ФЗ от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Этот же закон внес изменения в порядок сдачи отчетности.

Декларацию нужно направить в отделение, где организация или ИП числится налогоплательщиком. Форма сдачи 2-НДФЛ в 2020 году изменилась для тех, у кого 10 и больше сотрудников. Теперь они могут сдавать только электронную форму. Организации, у которых меньше 10 сотрудников могут выбирать форму сдачи — бумажную или электронную.

Еще одно нововведение в порядке сдачи отчета и уплаты НДФЛ касается организаций с несколькими обособленными подразделениями.

  1. Юрлица, головная организация которых находится в одном муниципальном образовании, а обособленные подразделения — в другом, получают право выбора одной инспекции в муниципальном образовании, в которую они будут сдавать отчетность по всем обособкам.
  2. Юрлица, у которых головное и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, могут отчитываться в налоговую по месту учета головного подразделения.

Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.

Альтернативное использование справки

  • при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
  • для получения стандартного, имущественного или социального вычета в ИФНС по окончании года;
  • для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
  • при обращении в посольства для оформления визы;
  • в других случаях: для расчёта пенсии, при усыновлении ребёнка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчёте суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Форма 2-НДФЛ для сотрудника закреплена в Приложении №5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected] По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию и ранее выдавалась сотрудникам, новая справка для работников немного упрощена. Из нее исключены сведения о номере, признаке справки, номере корректировки и коде ИФНС.

Если работник обратился за справкой 2-НДФЛ, оформить ее нужно в течение 3 рабочих дней, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ. Справка должна быть подписана руководителем и заверена печатью.

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ в 2020 году состоит из двух частей:

  1. «Справка о доходах и суммах налога физического лица» включает сведения о работодателе и три раздела:
  2. Раздел 1. «Личные данные налогоплательщика». Заполните Ф.И.О., ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные;
  3. Раздел 2. «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода»;
  4. Раздел 3. «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами»;

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и вычетах по месяцам налогового периода»

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, чем 13 %, они отображаются в отдельных разделах. Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Изменения по 2-НДФЛ в 2020 году

Справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

  • вносить исправления с помощью корректора;
  • печатать на двух сторонах и скреплять листы;
  • использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;
  • проставлять в справке отрицательные числа.

Структура. Бланк состоит из двух частей. Первая часть — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Она включает подобие титульного листа, сведения о налоговом агенте, информацию о налогоплательщике, его доходах за налоговый период и предоставленных ему вычетах. В приложении приводится расшифровка доходов и вычетов помесячно.

Налоговая база. До 2019 года сведения о налоговой базе и сумме НДФЛ отражались в пятом разделе справки 2-НДФЛ. Теперь они перенесены в Раздел 2.

Детские и социальные вычеты. Социальные вычеты и вычеты на ребенка перенесены в 3 раздел справки 2-НДФЛ.

Графа «Признак». С 2019 года введено два новых кода для графы «Признак» в шапке документа. Раньше их было два, теперь стало четыре:

  • Признак 1 — уплата подоходного налога налоговым агентом;
  • Признак 2 — налог невозможно удержать в обычной ситуации;
  • Признак 3 —по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ успешно удержан;
  • Признак 4 —по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ удержать не удалось.

Социальные и имущественные вычеты. В справке 2-НДФЛ до 2019 года были отдельные строки для указания данных уведомления на получение вычета. В новой справке нужно будет указать код вида уведомления:

  • «1» — уведомление на получение имущественного вычета;
  • «2» — уведомление на получение социального вычета;
  • «3» — уведомление об уменьшении налога на авансовые платежи. ФНС дополнила перечень контрольных соотношений для проверки правильности заполнения отчета 2-НДФЛ (письмо от 17.10.2019 № БС-4-11/[email protected]). Новые соотношения будут сравнивать среднюю зарплату работника по данным отчета 2-НДФЛ с МРОТ и среднеотраслевой заработной платой в регионе. Если сумма, указанная в справке, окажется меньше, то для ФНС это станет сигналом возможного занижения налоговой базы по НДФЛ. При нарушении новых контрольных соотношений работодатель получит от налоговой сообщения о выявленных несоответствиях с требованием представить пояснения или внести исправления в течение 5 дней.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2020 год

  • Скачайте новый бланк Формы 2-НДФЛ, действующий с 2019 года
  • Шапка документа — внесите данные налогового агента: ИНН/КПП/ОКТМО, наименование организации, номер телефона, код ФНС и заполните графу «Признак» в соответствии с изменениями.
  • Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика.
  • Раздел 2 — внесите доходы, налоговую базу, сумму удержанного и уплаченного НДФЛ.
  • Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
  • Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
  • НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база * Ставка налога;
  • НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из зарплаты налогоплательщика;
  • Налог перечисленный — сумма НДФЛ в бюджет;
  • Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ;
  • Не удержанный налог — НДФЛ, который невозможно перечислить.

Раздел 3 — внесите информацию о вычетах и не забудьте указать код уведомления. Придерживайтесь правил:

  • каждый вычет заносите в отдельную строку;
  • суммы по одному коду вычета можно объединять;
  • для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
  • если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов.

Приложение к справке — укажите отчетный год, номер справки и ставку налога. В 2020 году ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30% (в проекте снижение до 13%). Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу.

Коды доходов в 2-НДФЛ в 2020 году

Несдача справок по форме 2-НДФЛ — основание для привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставления сведений, необходимых для налогового контроля. Штраф составит 200 рублей за каждую не сданную вовремя справку. А если в справках обнаружат ошибки, то организацию привлекут к ответственности и выпишут штраф на 500 рублей.

Формируйте справки 2-НДФЛ в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность онлайн и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Мы расскажем в статье, какие коды нужно применять в справке 2-НДФЛ в 2019 и 2020 году.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/245

Справка 2-НДФЛ в 2020 году: скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

При наступлении нового года у работодателей появляется обязанность по подготовке справок о доходах работниках по форме 2-НДФЛ. На каждого трудящегося заполняется справка, составляется единый реестр с данными об оформленных документах, после чего документация сдается в ФНС в электронном или бумажном виде.

В статье представлен бланк 2-НДФЛ, актуальный на 2020 год, а также образец заполнения за 2019 год.

Новая форма справки 2-НДФЛ в 2020 году

Форма 2-НДФЛ, которая действует в 2020 года, не отличается от бланка, заполняемого в 2019 году. Никаких изменений в документ внесено не было, по-прежнем для заполнения следует использовать справку, утвержденную Приказом ФНС России от 01.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected]

В первом приложении к указанному приказу находится бланк 2-НДФЛ для подаче его работодателями в налоговую, а в приложении 5 — справка о доходах, которую работодатель должен выдавать работникам по их письменному запросу. Документы отличаются по содержанию, важно не перепутать и подать правильную форму отчета в ФНС. Скачать обе формы можно ниже в excel.

Правила и порядок заполнения прописаны во втором приложении к Приказу ФНС.

Скачать бланк 2-НДФЛ для подачи в ФНС.

Скачать форму справки о доходах для выдачи работникам.

Как подавать в ИФНС?

В бумажном виде подать справки о доходах могут только не больших компании, численность персонала в которых не превышает 10 человек, все остальные подают 2-НДФЛ электронно.

В справках работодатели показывают, какие начисления были в пользу каждого сотрудника, какой налог удержан, а также какие вычеты были предоставлены за отчетный период.

ИП, нанимающие персонал, также должны заполнить 2-НДФЛ в том же порядке, что и организации.

Важно понимать, что количество справок должно соответствовать количество людей, с которыми заключены трудовые договора.

На протяжении года необходимо вести регистры для отражения данных о доходах, удержанном налоге и вычетах в отношении каждого сотрудника. Эти данные пригодятся для заполнения 2-НДФЛ по истечении годового периода.

Если оформляются справки на бумаге, то нужно к заполнению отнестись более внимательно, не допускать исправлений, ошибок, зачеркиваний, неточных и неоднозначных написаний, заполнение нужно начать с левого края, каждую букву или цифру помещать в отдельную клетку. Если остались незаполненные клетки, в них нужно проставить прочерки, отсутствие сумм для заполнения заменяется нулями.

Сроки подачи

Сроки представления справок в налоговый орган ограничены временным отрезком с 01 янв. по 2 марта 2020 года за 2019 год (1 марта совпадает с воскресеньем). Данные сроки закреплены в п.2 ст.230 НК РФ.

То есть на заполнение и подачи 2-НДФЛ отводится работодателям 2 месяца.

Признак 1 и 2 — что это такое

  • В форме 2-НДФЛ имеется поля для указания признака, который может принимать одно из четырех значений — от 1-го до 3-х.
  • Признак 3 или 4 указывается в случае реорганизации, реорганизованная компания вписывает нужный вариант в зависимости от основания для подачи — для отражения данных о доходах, удержанном налоге ставится 3, для отражения данных о доходах, с которого не удержан НДФЛ, ставится 4.
  • Если в отчетном году реорганизации не было, то выбирается либо признак 1, либо 2:
  • 1 — соответствует стандартному случаю подачи 2-НДФЛ по итогам года с целью отражения доходов, подоходном налоге и вычетах по каждому сотруднику, согласно п.2 ст.230 НК РФ;
  • 2 — соответствует случаю отражения данных о начислениях, с которых по какой-либо причине не удержан налог в течение отчетного года (основания для неудержания может быть п.5 ст.226 НК РФ или п.14 ст.226.1

Как правильно заполнить сведения о доходах за работников?

Бланк 2-НДФЛ представлен несколькими частями:

  • титульная часть для отражения реквизитов справки и сведений о налоговом агенте;
  • раздел 1 для отражения информации о сотруднике;
  • раздел 2 для доходов и подоходного налога;
  • раздел 3 для вычетов;
  • сведений о лице, подтверждающем достоверность заполненных данных.

Вверху бланка должны стоять ИНН и КПП организации налогового агента (если это ИП, то без КПП).

Далее последовательно заполняется:

  • номер справки по порядку;
  • год, за который подаются (2019);
  • признак — 1 или 3 для реорганизованных компаний;
  • номер корректировки — ноль, если 2-НДФЛ впервые подается;
  • номер налоговой;
  • наименование организации или ИП, выступающей налоговым агентом;
  • ОКТМО;
  • телефон;
  • реорганизованные компании также указывают форму реорганизации и ИНН и КПП бывшей организации.

В разделе о работнике заполняется информация о нем:

  • ФИО;
  • статус (для граждан РФ это 1);
  • сведения о рождении;
  • гражданство (643 для РФ);
  • реквизиты паспорта или иного удостоверяющего документа.

В разделе о доходах и налоге нужно отразить данные за весь год в обобщенном виде для конкретного работника:

  • годовой доход, начисленный в пользу сотрудника;
  • база для вычисления налога — разность дохода и общей суммы предоставленных вычетов;
  • налог, исчисленный с базы (13% * размер налоговой базы);
  • налог, вычтенный из зарплаты сотрудника;
  • налог, перечисленный в бюджет;
  • переплата по НДФЛ, если таковая была;
  • налог, не удержанный в силу различных причин.

Размер вычетов для расчета налоговой базы считается в следующем разделе, где нужно показать код вычета и соответствующую сумму за год. Например, для стандартных льгот на детей предусмотрен код 126.

Если в 2019 году сотрудник обращался в ФНС для получения налогового извещения для получения имущественного или социального вычета через работодателя, то нужно указать реквизиты уведомления и сумму предоставленного вычета по нему.

Справку нужно заверить подписью, поставить дату. Если передача 2-НДФЛ осуществляется через представителя, то нужно дополнительно указать его ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения:

Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

Скачать бланк 2-НДФЛ на 2020 год.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ за 2019 год.

Источник: https://dokuform.ru/otchetnost/spravka-2-ndfl.html

Возможно Вас так же заинтересует:
Удалить сбербанк онлайн с компьютера Договором о выполнении услуг пример Кухня гостиная жилое или нежилое помещение Едв на детей в 2020 в чувашии Учебные учреждения в вятских полянах после 9 класса Имея звание ветеран труда можно выйти на пенсию досрочно Рекомендательное письмо застройщику от гос органов Где брать документы которые подтверждают погашение коммунальных платежей Увольнение в день подачи заявления об увольнении по собственному желанию Лазарев алексей николаевич 736 зенап
Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *